Главная Документы Пояснительная записка к отчету об исполнении бюджета муниципального образования "Дновский район"

Пояснительная записка к отчету об исполнении бюджета муниципального образования "Дновский район"

Раздел 1. Организационная структура

Годовая отчетность об исполнении бюджета муниципального образования «Дновский район» за 2013 год составлена в соответствии с требованиями Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 № 191н (в редакции приказа Министерства финансов Российской Федерации от 26.10.2012№ 138н)  (далее - Инструкция № 191н) и письма ГФУ в сроки, установленные приказом ГФУ 09.12.2013г. № 58 «О сроках представлении территориальным государственным фондом обязательного медицинского страхования, местными бюджетами годовой  отчетности за 2013 год, месячной  и квартальной   отчетности  в 2014 году», а также  приказом Финансового  управления Администрации Дновского района  от  20декабря 2013 года  № 25.
 Годовой отчет муниципального образования « Дновский район»  составлен на основании бюджетной отчетности финансового органа, администраторов доходов бюджета, распорядителей и получателей средств бюджета.
 Сведения о количестве подведомственных учреждений приведены в форме 0503361.
 Сведения об основных направлениях деятельности приведены в таблице № 1.

Раздел 2. Результаты деятельности

 Сведения о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств приведены в таблице № 2.
В течение 2013 года проведены семинары, семинары - совещания с  бухгалтерскими работниками бюджетной сети района с привлечением специалистов Финансового управления района, казначейства,  налоговой службы, внебюджетных фондов.

 Раздел 3. Анализ отчета об исполнении бюджета  МО «Дновский район»

Бюджет  МО  «Дновский район» на 2013 год утвержден решением 7-ой сессии  Собрания депутатов Дновского района пятого созыва №48 от 24.12.2012 года  «О  бюджете муниципального образования «Дновский район» на 2013 год и на плановый период 2014  и 2015 годов» (с изменениями, принятыми Решением  Собрания депутатов Дновского района №55 от 22.03.2013 года на 8-ой сессии Собрания депутатов района пятого созыва; №61 от 16.04.2013 года на 9-ой сессии Собрания депутатов района пятого созыва; №73 от 17.06.2013 года на 11-ой сессии Собрания депутатов района пятого созыва, №76 от 26.07.2013 года на 12-ой сессии Собрания депутатов района пятого созыва; №88 от 18.10.2013 года на 14-ой сессии Собрания депутатов района пятого созыва; №101 от 29.11.2013 года на 15-ой сессии Собрания депутатов района  пятого  созыва; №108  от 25.12.2013  года на 16-ой сессии Собрания депутатов района  пятого  созыва). 
Сведения об исполнении текстовых статей бюджета района на 2013 год приведены в таблице № 3.
Доходная часть  консолидированного бюджета  района  за 2013 год исполнена на 94,4%. При утвержденных годовых назначениях 177 826 396,16 рублей за 2013год поступило  167 901 463,63 рублей.
План поступления  доходов по группе «1 00 00000 00 0000 000 Налоговые и неналоговые доходы» исполнен на 101,4 %. При плане  62 115 000 рублей поступило 62 957 109,54 рублей. Сверх плана поступило  842 109,54 рублей.

Перевыполнены годовые назначения по следующим  доходным источникам:

- налогу на доходы физических лиц  801 264,51 рублей;

- государственной  пошлине  23 641,17 рублей;

- доходам от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности 1 040,58 рублей;

- платежам при пользовании природными ресурсами 9 739,36 рублей;

-доходам от оказания платных услуг и компенсации затрат государства  9 264,72 рублей  в связи с увеличением количества договоров на оказание платных услуг от ранее запланированных;

- доходам от продажи материальных и нематериальных активов  18 305,07 рублей;

 - штрафам, санкциям, возмещению ущерба  48 101,84 рубля.
План поступлений по группе «2 00 00000 00 0000 000 Безвозмездные поступления»,  подгруппе «2 02 00000 00 0000 000 Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» исполнен на 90,7 %. При плане 115 711 396,16 рублей поступило 104 967 916,91 рублей.
Не поступили средства из областного бюджета в сумме   10 575 619,25 руб. из них:  8 600 000 рублей -  Субсидия на финансирование региональной программы в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности Псковской области на 2010-2015 годы с перспективой до 2020 года  на приобретение и монтаж энерго-эффективного оборудования с высоким коэффициентом полезного действия при модернизации котельных;
- 500 000 рублей Субсидия на финансирование региональной программы в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности Псковской области на 2010-2015 годы с перспективой до 2020 года на мероприятия, направленные на повышение энергоэффективности и энергосбережения в жилом фонде. Основным  бюджетообразующим налогом  бюджета МО «Дновский район» в 2013 году являлся  налог на доходы физических лиц, 86,1 % от суммы налоговых и неналоговых доходов района (54 180 287,51 / 62 957 109,54).

              Структура доходов бюджета района состоит из следующих           

      доходных  источников и представлена в таблице: 

Поступления 2013 года  свыше  поступлений 2012 года на   18906595,19 рублей, в том числе  по:

- безвозмездным поступлениям – 8 096 634,32 рублей, из них за счет: дотаций – 3 169 000рублей; субвенции – 18 179 807,49 рублей, только на обеспечение жилыми помещениями детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, а также детей, находящихся под опекой (попечительством), не имеющих закрепленного жилого помещения поступило свыше  чем в 2013 году на 6 422 296 рублей (в 2012 году приобретено жилья для 7 сирот, а в 2013 году 14 сиротам).

- налогу на доходы физических лиц  -10 938 832,38 рублей, увеличение поступлений связано с нормативом отчислений в бюджет района. В 2012 и 2013  годах  норматив зачисления  НДФЛ в бюджет муниципального района  составлял 10% (Бюджетного кодекса РФ). Дополнительный норматив (взамен дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности) соответственно 18% и 24%. В итоге общий норматив 2012 года  - 28%, в 2013 году – 34 % или на 6% больше;

- по налогам на совокупный доход  на  444 015,51 рублей;

- по госпошлине на  102 649,45 рублей;

- по доходам от использования имущества, находящегося в

 государственной и  муниципальной собственности на 8 393,60 рублей;

- по  доходам от оказания платных услуг и

  компенсации затрат государства на   37 557,45 рублей;

- по штрафам, санкциям, возмещению ущерба  на 276 806,93 рублей;

- прочим неналоговым доходам  на 44 099,27 рублей.

Расходы бюджета района

Бюджет Дновского района  2013 года по своей экономической структуре расходов имел социальную направленность. 
Бюджетная политика в части расходов районного бюджета была направлена на финансирование расходов социально-культурной сферы, в частности, на обеспечение полной выплаты заработной платы,  на своевременные расчеты бюджетными учреждениями перед предприятиями-поставщиками топливно-энергетических ресурсов.
Все первоочередные расходы бюджета района по состоянию                            на 1 января 2014 года профинансированы в полном объеме.

Расходная часть бюджета района исполнена на 93,7 % . При плане 179 075 234  рублей фактически произведено расходов в сумме 167 721 388,12 рублей.

Произведено расходов районного бюджета в 2013 году в разрезе отраслей:

Низкий процент исполнения по расходам жилищно-коммунального хозяйства (36,1%) связан с отсутствием расходов в рамках региональной программы в области  энергосбережения и повышения энергетической эффективности  Псковской области на 2010-2015 годы с перспективой до 2020 года на приобретение  и монтаж энергоэффективного оборудования с высоким коэффициентом полезного действия при модернизации котельных. 

Общегосударственные расходы

На финансирование данной отрасли в 2013 году было предусмотрено средств в сумме 15 652 664  рубля, исполнение составило  15 399 988,62 рублей  или  98,4% , в том числе:

- по подразделу 0102 "Функционирование высшего должностного  лица субъекта РФ и муниципального образования"   расходы    составили   781 550,41 рублей;

- по подразделу 0103 " Функционирование  законодательных (представительных) органов   гос. власти  и представительных органов муниципальных образований "   расходы    составили   57 000 рублей;

- по подразделу  0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» - 8 610 268,84 рублей;

- по подразделу  0105 «Судебная  система» расходы составили  -  2 584 рубля на составление (изменение) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации;

-по подразделу  0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора расходы составили  - 2 520 993,50 рублей;

-по подразделу 0107 «Обеспечение проведения выборов и референдумов» расходы составили 100 000 рублей;

- по подразделу  0113 «Другие общегосударственные вопросы» расходы составили 3 327 591,87 рубль, из них на:

 Содержание аппарата КУМИ -  944 778,70 рублей;

содержание Единой дежурно-диспетчерской службы – 684 451,56  рублей;

Оценка недвижимости, признание прав и регулирование отношений по государственной и муниципальной собственности -  295 994,64 рублей;

Уплата взносов в ассоциацию муниципальных образований- 19 257 рублей;

на выполнение гос. полномочий  РФ, субъекта РФ:

по образованию и обеспечению деятельности комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав – 327 000 рублей;

по регистрации и учету граждан, выехавших из районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей не ранее 1 января 1992 года, имеющих право на получение жилищных субсидий -  20  рублей;

по сбору информации, необходимой для ведения регистра муниципальных нормативных правовых актов Псковской области -    37 000  рублей;

по созданию  административных комиссий и определению перечня должностных лиц, уполномоченных составлять  протоколы об административных правонарушениях -  48 000   рублей;

на исполнение  ОМСУ  отдельных государственных полномочий в области  регулирования тарифов на товары и услуги организаций коммунального комплекса- 34 039,97  рублей;

на расходы в рамках мероприятий целевых программ:

«Демографическая политика в Псковской области на 2012-2015 годы»-57 000  рублей;

«Повышение эффективности бюджетных расходов   Псковской области на  2011-2013 годы» - 83 050 рублей;

«Повышение эффективности бюджетных расходов Дновского района на 2012-2014годы» -800 000  рублей.

Национальная оборона

В 2013 году из областного бюджета  направлена субвенция  на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты  в  сумме 266 694 рубля, которая израсходована в полном объеме.

 Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

На финансирование данной отрасли в 2013 году было предусмотрено средств в сумме 745 000 рублей , исполнение составило  429 000 рублей  или  57,6%

 Национальная экономика

Расходы   по   разделу   «Национальная экономика»  в  2013  году  составили   15 613 378,80  рублей при плане  15 625 640  рублей, в том числе:

По  подразделу 0401 «Общеэкономические расходы» расходы составили  137 951,22 рублей,  из них:

-64500 рублей на оборудование рабочего места инвалида за счет  иных межбюджетных трансфертов на реализацию дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда;

  - 63 704,38 рублей  за счет  субсидии на финансирование ведомственной целевой программы «Содействие занятости населения Псковской области на 2013-2014 годы»;

- 9 746,84 рублей  за счет ведомственной муниципальной  целевой программы «Организация временного трудоустройства несовершеннолетних граждан в возрасте от 14 до 18 лет в Дновском районе на 2013-2014 годы».

По  подразделу 0405 «Сельское хозяйство  и рыболовство» расходы на содержание центрального аппарата Управления сельского хозяйства Администрации Дновского района  расходы составили 1 741 958,70  рублей.

По  подразделу 0408 «Транспорт» расходы составили – 2  922 645,35 рублей, в том числе:

- на компенсацию расходов по возмещению убытков для обеспечения  пассажирских перевозок между поселениями в границах муниципального района   освоено  2 699 261  рубль, из них  средства областного бюджета  1 730 000 рублей и средства местного бюджета – 969 261 рубль;

- на компенсацию расходов по перевозке обучающихся   муниципальных  общеобразовательных учреждений и сопровождающих их лиц на  внеклассные мероприятия  – 223 384,35 рублей, из них  средства областного бюджета  - 215 999,23 рублей.

По подразделу  0409 «Дорожное хозяйство»  израсходовано 7 753 128 рублей, из них  на:

- Ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения, расположенных в границах поселений и городских округов области, включая проектно-изыскательские работы- 1 803 343 рубля, в том числе за счет субсидии из областного бюджета на финансирование областной долгосрочной целевой программы «Развитие автомобильных дорог в Псковской области на период 2011-2015 годы» - 1 297 000рублей;

-  Капитальный ремонт и ремонт дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов населённых пунктов области  - 2 616 785 рублей, в том числе за счет  субсидии на финансирование областной долгосрочной целевой программы «Развитие автомобильных дорог в Псковской области на период 2011-2015 годы» - 2 036 000 рублей.

По подразделу  0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» израсходовано 3 057 695,53 рублей.

На вложения денежных средств в уставной фонд муниципального унитарного предприятия  «Тепловые сети» направлено  1 000  000 рублей.

В рамках реализации ведомственной целевой программы "Реализация документов территориального планирования муниципальных образований  Псковской области ( 2013-2015 годы)" израсходовано  1 325 320 рублей  (средства областного бюджета – 662 660 рублей, средства местного бюджета  - 662 660 рублей) на разработку схем территориального планирования  муниципальных образований поселений района.

 В 2013 году из областного бюджета, в целях реализации  областной долгосрочной целевой программы «Содействие занятости лиц, освободившихся из мест лишения свободы и осужденных к наказаниям и мерам уголовно-правового характера без изоляции от общества на 2012-2015 годы»,   были предусмотрены  средства    в  сумме  12 245,78 рублей, которые использованы в полном объеме.

 На мероприятия по реализации областной долгосрочной целевой программы    «Молодое поколение Псковской области (2013-2015 годы)» израсходовано  57 469,75 рублей.

 Жилищно-коммунальное хозяйство

          На финансирование данной отрасли в 2013 году было предусмотрено средств в сумме 15 877 446  рублей, исполнение составило  5 732 784,78 рублей  или 36,1%. 

    По подразделу 0501 "Жилищное хозяйство" на ремонт муниципального жилищного фонда  израсходовано  2 765 205,91  рублей

    По подразделу 0502 "Коммунальное хозяйство" расходы составили 1 508 582,87 рублей, из них:

- на реализацию  региональной программы в области  энергосбережения и повышения  энергетической эффективности Псковской области на 2010-2015 годы с перспективой до 2020 года» - 827 007,78 рублей, из них:

    а)  на реализацию Закона ПО от 27.06.2008 №773-ОЗ "О Газификации жилищного фонда ПО"  на газификацию жилых домов  индивидуального жилищного фонда   - 696 659,52  рублей;

    б) на приобретение и монтаж энергосберегающего оборудования для насосно-вентиляционного оборудования - 130 348,26 рублей;

    -  на предоставление субсидии  МУП «Тепловые сети» предоставляющему населению услуги бани  - 340 000 рублей;

    -  на техническое обслуживание и аварийно-диспетчерское обеспечение газораспределительной системы – 193 575,95 рублей;

- и др..

По подразделу 0503 "Благоустройство" расходы составили  1 458 996 рублей, из них:

- расходы на содержание муниципальных автомобильных дорог и мостов     -   1258996 рублей;

-  на предоставление субсидии  МУП «Тепловые сети» эксплуатирующему спортивные сооружения – 200 000 рублей;

 Образование

         Освоение средств  по данной отрасли составило 99,6%, при плане  99  275 014  рублей,  исполнено  -  98 855 518,68 рублей.

По подразделу 0701 "Дошкольное образование" объем  субсидий  бюджетным учреждениям дошкольного образования на финансовое  обеспечение  муниципального задания на оказание  муниципальных услуг (выполнение работ) составил   21 773 500 рублей или на 5 513 700 рублей больше 2012 года.

По подразделу 0702 "Общее образование" объем  субсидий  бюджетным учреждениям на финансовое  обеспечение  муниципального задания на оказание  муниципальных услуг (выполнение работ) составил – 69 584 992 рублей, из них   на учреждения по внешкольной работе с детьми – 7 685 255 рублей.

Объем  субсидий на  иные цели  бюджетным учреждениям составил – 1 265 743,79 рублей (выплаты вознаграждения за выполнение функций классного руководителя и социальные гарантии  педагогическим работникам).

За счет  средств областного бюджета на модернизацию региональных  систем общего образования израсходовано        3 182 500 рублей, в том числе:

Приобретение оборудования       – 2 146 000 рублей, из него:

- спортивное оборудование            – 198 000 рублей;

- спортивный инвентарь                 - 147 000 рублей;

- компьютерные классы                  -  915 000 рублей;

- интерактивные доски                   -  490 000 рублей;

- мультимедио оборудование          -  396 000 рублей.

Пополнение фондов школьных библиотек – 1 036 500 рублей.

По подразделу 0707 "Молодежная политика и оздоровление детей" объем  субсидий  на финансовое  обеспечение  муниципального задания на оказание  муниципальных услуг (выполнение работ) составил - 519 000 рублей, объем  субсидий на  иные цели  (допризывная подготовка молодежи) – 8 400 рублей.

По подразделу 0709 "Другие вопросы в области образования" освоение составило  2 521 382,87  рублей , из них:

-расходы на обеспечение деятельности органов местного самоуправления в сфере образования - 2 342 582,89 рублей;

- за счет  средств областной долгосрочной целевой программы «Развитие системы образования в Псковской области на 2012-2014 годы» израсходовано        178 800 рублей, в том числе:

- Приобретение оборудования       – 148 500 рублей.

- Пополнение фондов школьных библиотек – 30 300 рублей.

 Культура

Расходы по разделу «Культура, кинематография»  в 2013 году составили  9 847 649,68 рублей при плане 9 848 350  рублей.

Объем  субсидий  на финансовое  обеспечение  муниципального задания на оказание  муниципальных услуг (выполнение работ)  Районному культурному центру составил – 5 641 900 рублей, объем  субсидий на  иные цели  (льготы работающим и проживающим в сельской местности) – 14 305,28 рублей.

Объем  субсидий  на финансовое  обеспечение  муниципального задания на оказание  муниципальных услуг (выполнение работ)  Центральной библиотечной системе составил – 4 100 200 рублей, объем  субсидий на  иные цели  (комплектование книжных фондов,  льготы работающим и проживающим в сельской местности, на подключение общедоступных библиотек Российской Федерации к сети Интернет и развитие системы библиотечного дела с учетом задачи расширения информационных технологий и оцифровки) – 91 244  рубля.

 Социальная политика

По разделу «Социальная политика»   исполнение  за 2013 год  составило   15 627 832,23  рублей при плане  15 809 825 рублей.

По подразделу 1001 "Пенсионное обеспечение"   расходы    составили   264 600    рублей  на  дополнительное ежемесячное обеспечение к пенсиям муниципальных служащих.

По подразделу 1003 "Социальное обеспечение населения»  расходы составили 639 000 рублей

По подразделу 1004 "Охрана семьи и детства"  расходы составили              14 724 232,23 рублей, из них на  выплату компенсации части родительской платы  за содержание ребенка в муниципальных образовательных учреждениях, реализующих  основную общеобразовательную программу дошкольного образования – 1 619 436,23 рублей; на  обеспечение жилыми помещениями  детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, а также детей, не имеющих  закрепленного жилого помещения – 13 104 796 рублей (обеспечены жильем 14 человек, в 2012 году 7 человек).

 Физическая культура и спорт

Расходы по разделу «Физическая культура и спорт» в 2013 году составили  1 503 240,33  рублей.

 Средства массовой информации

По подразделу 1202 "Периодическая печать и издательства" расходы на поддержку издательств и периодических средств массовой информации, в том числе периодических изданий, учрежденных органами местного самоуправления, составили  500 000 рублей.

 Межбюджетные трансферты

Расходы по разделу «Межбюджетные трансферты» в 2013 году составили  3 945 301  рубль.

Продолжение: gazetadnovets.ru/documenty/poyasnitelnaya-zapiska-k-otchetu-ob-ispolnenii-byudzheta-munitsipalnogo-obrazovaniya-dnovskiy-rayon-prodolzhenie-22-04-2014.html